Vad är finansiell leasing och hur fungerar det

Många företagare ställs inför samma fråga när de behöver nya maskiner, bilar eller utrustning: ska vi köpa eller hyra? Vad är finansiell leasing? Det är ett sätt för företag att få tillgång till tillgångar utan att lägga ut stora pengar på en gång. En företagsbil kan kosta 300 000 kronor men med finansiell leasing betalar du bara några tusen kronor varje månad istället. Du får tillgången du behöver och sparar pengar till annat.

För många företagare är detta relevant idag. Du kan investera pengarna i att växa verksamheten istället för att binda dem i en bil eller maskin. Och när tekniken förändras eller tillgången slits ut kan du helt enkelt få något nytt (praktiskt när du inte vill sitta fast med gamla grejer). Det finns många skäl till varför finansiell leasing har blivit populärt.

Hur finansiell leasing fungerar

Finansiell leasing är egentligen ganska enkelt. En bank eller ett leasingföretag äger tillgången säg en företagsbil. Du som företagare hyr bilen under en bestämd tid, ofta 36 månader. Du får full användningsrätt och kan använda bilen precis som om du ägde den själv. Men det finns en stor skillnad: du ansvarar för allt. Service, reparationer, försäkring, bränsle allt det är ditt ansvar.

Vid avtalsslut kan du köpa bilen för ett förutbestämt restvärde. Eller du kan återlämna den till leasinggivaren. Det är helt upp till dig. Många företag väljer att köpa loss bilen för att kunna fortsätta använda den några år till.

Skillnaden mellan finansiell och operationell leasing

Det finns två huvudsakliga leasingtyper. Operationell leasing är som att hyra en lägenhet. Leasinggivaren äger bilen och ansvarar för allt service, reparationer, försäkring. Du betalar bara en fast avgift varje månad och använder bilen. Vid avtalsslut lämnar du tillbaka den.

Finansiell leasing är helt annorlunda. Det är nästan som avbetalningsköp. Du ansvarar för underhål, försäkring och alla kostnader. Restvärderisken är din om bilen är värd mindre än beräknat när avtalet slutar, är det du som förlorar. Men du har också mer kontroll och kan köpa loss bilen när avtalet slutar.

Operationell leasing är säkrare för företagen. Finansiell leasing kräver mer ansvar men ger mer frihet. Vilken passar dig beror på vad du behöver.

Fördelar och nackdelar med finansiell leasing

Fördelarna är många: Du sparar på kontantbehovet från start. Du kan välja vilken service och försäkring som passar ditt företag bäst. Du kan köpa loss bilen vid slutet och fortsätta använda den. Du har full kontroll över underhållet och försäljningen av tillgången.

Men det finns nackdelar också: Du bär risken för restvärdet. Om bilen är värd mindre än förväntat förlorar du pengar. Du måste betala för onormalt slitage djupa repor, stora bucklor, trasig motor. Försäkringen kan bli dyrare än vad du räknade med.

Ett mindre företag som behöver en ny lastbil kanske väljer finansiell leasing för att undvika att låna 400 000 kronor på banken. En stor företagarklubb som använder bilar hårt kanske hellre väljer operationell leasing för att slippa oron för restvärdet.

Nya skatteregler som påverkar ditt företag

Skatteverket ändrade reglerna för finansiell leasing 2025. Avdragsförbudet för personbilar gäller nu även vid finansiell leasing. Det betyder att du inte kan dra av alla kostnader på din deklaration. Det kan göra leasing betydligt dyrare än du trodde.

Både du som leasingtagare och leasinggivaren måste beräkna en ränta för skatteändamål. Detta påverkar hur mycket du faktiskt tjänar på att leasa istället för att köpa. Om du inte är uppmärksom kan skattefakturan bli en obehaglig överraskning.

Min rekomendation? Prata med en revisor innan du tecknar något leasingavtal. De nya reglerna är komplicerade och din situation är unik. En revisor kan räkna ut om finansiell leasing faktiskt lönar sig för just ditt företag.

Praktiska tips innan du tecknar ett leasingavtal

Om du överväger finansiell leasing läs avtalet noga. Dessa punkter är viktiga:

• Vad är restvärdet? Är det realistiskt? Fråga leasinggivaren hur de räknat.
• Vad händer om du vill köpa loss bilen tidigare än planerat?
• Vilka kostnader räknas som "onormalt slitage"? Var gränsen mellan normalt och onormalt.
• Kan avtalet förlängas om du vill behålla bilen längre?
• Finns det möjlighet att säga upp avtalet tidigt om din verksamhet förändras?

Fråga också leasinggivaren om skattekonsekvenserna. Den nya vägledningen från Skatteverket gäller. Det lönar sig att hålla sig uppdaterad.

Vad händer när leasingperioden avslutas

Efter 36 månader eller hur långt avtalet löper måste du besluta: köper du eller återlämnar?

Om du köper loss: Du betalar det förutbestämda restvärdet och äger bilen. Den kan du sedan köra i flera år till eller sälja vidare om du vill.

Om du återlämnar: Leasinggivaren inspekterar bilen noga. De kollar slitaget. Är det större än förväntat kan du få en räkning. Det kan handla om tusentals kronor om bilen är sliten. Du måste också ha tänkt på att försäkringen och servicen ska vara uppdaterad.

En typisk leasingperiod för en personbil är 36 månader. För större fordon kan det vara 48 eller 60 månader. Innan avtalet löper ut bör du redan planera nästa steg köper du loss eller behöver du en ny bil?

Avslutande tankar

Finansiell leasing är ett verktyg som passar många företag. Det ger dig flexibilitet och sparar pengar i början (det är inte så dåligt). Men det kräver att du förstår avtalet och följer skattereglerna. Missförstånd här kan kosta dyrare än du räknat.

Jämför alltid olika leasingalternativ innan du bestämmer dig. En leasinggivare erbjuder kanske ett bättre restvärde än en annan. En annan kan ha bättre service och support. Det lönar sig att shoppa omkring.

Och här är mitt bästa tips: prata med en finansiell rådgivare eller revisor innan du tecknar. De nya skattereglerna är komplicerade och det finns mycket pengar att spara eller förlora. En timmes rådgivning kan spara dig tusentals kronor över en treårsperiod.